FDI登記-外商投資中國確保合規(guī)的關(guān)鍵步驟

根據(jù)商務(wù)部的最新數(shù)據(jù)，2023年中國新設(shè)立的外商投資企業(yè)數(shù)量達(dá)到53766家，同比增長39.7%。同時(shí)，實(shí)際利用外資金額達(dá)到了歷史新高，為11339.1億元人民幣。進(jìn)入2024年，1月至7月全國新設(shè)立的外資企業(yè)接近3.2萬家，同比增長11.4%，顯示出自2023年以來新設(shè)立外資企業(yè)增長勢頭的持續(xù)。作為全球第二大經(jīng)濟(jì)體，中國憑借其堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)設(shè)施和龐大的市場需求，對外商投資始終保持著強(qiáng)大的吸引力。

 

盡管中國對外商投資持開放態(tài)度，但由于實(shí)行外匯管制，資本的跨境流動受到嚴(yán)格監(jiān)管，資本的流入并非完全自由，而是需要經(jīng)過審查，這便是外商直接投資（FDI）。

 

外商直接投資FDI是什么

 

外商直接投資（Foreign Direct Investment, FDI）是指外國投資者在一個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)行的直接投資活動，其目的是為了在投資地建立或控制實(shí)際運(yùn)營的企業(yè)，并從中獲得長期利益。這通常包括外國企業(yè)在當(dāng)?shù)卦O(shè)立新公司、購買現(xiàn)有企業(yè)股份或進(jìn)行其他形式的合作，以實(shí)現(xiàn)在該市場的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和資源獲取。大多數(shù)返程投資都通過香港公司進(jìn)行，因?yàn)橄愀酃驹趦?nèi)地的稅收優(yōu)惠相比其他境外地區(qū)更為有利，因此許多企業(yè)選擇設(shè)立香港公司來進(jìn)行返程投資或直接投資。

 

外商直接投資FDI指南

 

1.審核重點(diǎn)

 

海外公司成立時(shí)間：海外公司最好是已經(jīng)成立一段時(shí)間的，越早越好，這表明資金的流入是基于實(shí)際經(jīng)營需求，而非臨時(shí)起意。公司必須合規(guī)經(jīng)營，避免出現(xiàn)年度報(bào)告逾期和稅務(wù)處罰等不良記錄。

 

資金使用：FDI的資金來源于海外公司，在中國審查投資項(xiàng)目時(shí)，與ODI相比，審查不那么嚴(yán)格，只需提供文件證明資金的合規(guī)使用即可。

 

實(shí)際控制人：FDI是外商直接投資，必須確保資金確實(shí)是外資，因此會對公司股權(quán)進(jìn)行穿透核查，最終的實(shí)際控制人必須是外國人（包括香港身份）。如果實(shí)控人持有中國內(nèi)地護(hù)照，則構(gòu)成“虛假外國投資”，無法進(jìn)行FDI。

 

2.需要辦理FDI的情況

 

外國投資者在中國境內(nèi)設(shè)立獨(dú)資企業(yè)。

 

外國投資者與中國投資者共同設(shè)立合資企業(yè)。

 

外國投資者購買中國企業(yè)的股份，達(dá)到一定比例，從而獲得對該企業(yè)的控制權(quán)。

 

外國投資者在中國境內(nèi)進(jìn)行的其他形式的直接投資活動。

 

3.所需資料

 

公司章程

 

投資意向書或協(xié)議

 

公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

 

外資股東的資信證明

 

外資股東的主體資格證明

 

其他相關(guān)文件，如環(huán)保、消防等方面的證明文件

 

外商直接投資FDI具體流程？

 

大多數(shù)FDI是通過海外公司在中國設(shè)立新公司的方式進(jìn)行的，并購相對較少。主要流程包括三個(gè)步驟：

 

1.成立外商投資企業(yè)：境內(nèi)公司不能是現(xiàn)成的，必須新成立。境外公司則最好是現(xiàn)成的，避免新成立。設(shè)立由境外公司控股的境內(nèi)公司（外商投資企業(yè)），在設(shè)立過程中，境外公司的注冊信息通常需要經(jīng)過公證后，國內(nèi)工商局才會批準(zhǔn)。外商投資企業(yè)雖然屬于內(nèi)資公司，但由于股東是外國人，注冊過程比一般內(nèi)資公司更為復(fù)雜，建議找專業(yè)代理機(jī)構(gòu)協(xié)助，以節(jié)省時(shí)間。

 

2.FDI登記：外商投資企業(yè)取得營業(yè)執(zhí)照后，可向其注冊地銀行辦理外商直接投資外匯登記。這是FDI登記的關(guān)鍵步驟，也是最專業(yè)的一部分。

 

3.資本金賬戶開立：國內(nèi)公司的資本賬戶是一個(gè)使用外幣的專用賬戶，境外資金必須匯入資本賬戶，不能匯入基本賬戶。資本賬戶可以在不同的銀行開設(shè)，也可以在不同的地方開設(shè)，但為了方便，通常建議公司的基本賬戶、資本賬戶、外商直接投資登記都選擇在同一家銀行，即外商投資企業(yè)注冊的銀行。資本賬戶收到海外資金后，再以人民幣結(jié)算，人民幣可在內(nèi)地使用。至此，F(xiàn)DI流程完成，實(shí)現(xiàn)了海外資金的內(nèi)資利用。

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